erp-construccion/docs/02-definicion-modulos/MAE-014-finanzas-controlling

MAE-014: Finanzas y Controlling

Módulo: Gestión Financiera y Control de Gestión
Story Points: 55 | Prioridad: Alta | Fase: 2 (Enterprise)

Descripción General

Sistema integral para gestión financiera de proyectos de construcción, incluyendo flujo de efectivo, cuentas por cobrar/pagar, conciliación bancaria, y control de gestión con KPIs financieros.

Alcance Funcional

1. Flujo de Efectivo (Cash Flow)

• Proyección de ingresos y egresos
• Flujo real vs proyectado
• Alertas de liquidez
• Escenarios what-if

2. Cuentas por Cobrar (CxC)

• Facturación a clientes
• Antigüedad de saldos
• Gestión de cobranza
• Conciliación de pagos

3. Cuentas por Pagar (CxP)

• Registro de facturas de proveedores
• Programación de pagos
• Antigüedad de saldos
• Control de vencimientos

4. Conciliación Bancaria

• Importación de estados de cuenta
• Match automático de movimientos
• Partidas en conciliación
• Reportes de conciliación

5. Control de Gestión

• Dashboard financiero ejecutivo
• KPIs por proyecto y empresa
• Análisis de rentabilidad
• Presupuesto vs real

Componentes Técnicos

Backend (NestJS + TypeORM)

@Module({
  imports: [TypeOrmModule.forFeature([
    CashFlow, Invoice, Payment, BankStatement,
    Receivable, Payable, BankReconciliation
  ])],
  providers: [
    CashFlowService, InvoiceService, PaymentService,
    BankReconciliationService, ControllingService
  ],
  controllers: [FinanceController, ControllingController]
})
export class FinanceModule {}

Base de Datos (PostgreSQL)

CREATE SCHEMA finance;

CREATE TYPE finance.transaction_type AS ENUM ('income', 'expense');
CREATE TYPE finance.payment_status AS ENUM ('pending', 'partial', 'paid', 'overdue');
CREATE TYPE finance.reconciliation_status AS ENUM ('pending', 'matched', 'exception');

Integraciones

• MAI-008 (Estimaciones): Generación automática de CxC desde estimaciones
• MAI-004 (Compras): Registro automático de CxP desde órdenes de compra
• MAI-012 (Contratos): Montos contratados para proyecciones

Métricas Clave

• Liquidez: Días de cobertura de efectivo
• DSO: Days Sales Outstanding (días de cobranza)
• DPO: Days Payable Outstanding (días de pago)
• Rentabilidad: Margen por proyecto

---

Generado: 2025-11-21