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2026-01-04 06:12:07 -06:00

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Workflow: Pagos Anticipados (Down Payments)

Código: WF-SAL-001 Versión: 1.0 Fecha: 2025-12-08 Módulo: MGN-007 (Ventas Básico) Referencia: Odoo sale_advance_payment_inv

1. Resumen

1.1 Propósito

Los pagos anticipados (down payments) permiten facturar un porcentaje o monto fijo de una orden de venta antes de la entrega completa. Son esenciales para:

Proyectos de construcción (anticipos por fase)
Ventas de alto valor (garantía de compromiso)
Servicios profesionales (retainer fees)

1.2 Tipos de Anticipos

Tipo	Descripción	Ejemplo
Porcentaje	% del monto total de la orden	30% de $100,000 = $30,000
Monto Fijo	Cantidad exacta en moneda	$25,000 de cualquier orden
Por Líneas	Basado en entregas parciales	Entregas facturables

1.3 Flujo General

┌─────────────────┐     ┌─────────────────┐     ┌─────────────────┐
│  ORDEN VENTA    │────▶│  ANTICIPO 30%   │────▶│  FACTURA FINAL  │
│  Total: $100K   │     │  Factura: $30K  │     │  $100K - $30K   │
└─────────────────┘     └─────────────────┘     └─────────────────┘
                                                        │
                                                        ▼
                                                 Saldo: $70K

2. Modelo de Datos

2.1 Campos en Línea de Orden de Venta

ALTER TABLE core_sales.sale_order_lines ADD COLUMN IF NOT EXISTS
    is_downpayment BOOLEAN NOT NULL DEFAULT FALSE,
    amount_invoiced DECIMAL(15,2) NOT NULL DEFAULT 0,
    amount_to_invoice DECIMAL(15,2) GENERATED ALWAYS AS (
        CASE
            WHEN is_downpayment THEN 0
            ELSE price_subtotal - amount_invoiced
        END
    ) STORED;

COMMENT ON COLUMN core_sales.sale_order_lines.is_downpayment IS
    'Indica si la línea es un pago anticipado';
COMMENT ON COLUMN core_sales.sale_order_lines.amount_invoiced IS
    'Monto ya facturado de esta línea';
COMMENT ON COLUMN core_sales.sale_order_lines.amount_to_invoice IS
    'Monto pendiente de facturar';

2.2 Campos en Línea de Factura

ALTER TABLE core_financial.invoice_lines ADD COLUMN IF NOT EXISTS
    is_downpayment BOOLEAN NOT NULL DEFAULT FALSE,
    sale_line_id UUID REFERENCES core_sales.sale_order_lines(id);

COMMENT ON COLUMN core_financial.invoice_lines.is_downpayment IS
    'Indica si la línea es un pago anticipado';

2.3 Campos en Orden de Venta

ALTER TABLE core_sales.sale_orders ADD COLUMN IF NOT EXISTS
    amount_downpayment DECIMAL(15,2) NOT NULL DEFAULT 0,
    amount_to_invoice DECIMAL(15,2) GENERATED ALWAYS AS (
        amount_total - amount_downpayment
    ) STORED;

COMMENT ON COLUMN core_sales.sale_orders.amount_downpayment IS
    'Suma de anticipos facturados y confirmados';

2.4 Configuración de Cuenta Contable

-- En categoría de producto
ALTER TABLE core_inventory.product_categories ADD COLUMN IF NOT EXISTS
    property_account_downpayment_id UUID REFERENCES core_financial.accounts(id);

COMMENT ON COLUMN core_inventory.product_categories.property_account_downpayment_id IS
    'Cuenta contable para registrar anticipos (pasivo diferido)';

3. Diagrama de Flujo

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                    ORDEN DE VENTA CONFIRMADA                         │
│  state = 'sale' | amount_total = $100,000                           │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
                                    │
                                    ▼
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                    CREAR ANTICIPO (Wizard)                           │
│  Tipo: Porcentaje (30%) o Monto Fijo ($30,000)                      │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
                                    │
                                    ▼
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│               CREAR LÍNEA DE ANTICIPO EN SO                          │
│  is_downpayment = true | display_type = 'line_section'              │
│  price_unit = $30,000 | product_qty = 1                             │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
                                    │
                                    ▼
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│               CREAR FACTURA DE ANTICIPO                              │
│  type = 'out_invoice' | amount_total = $30,000                      │
│  line.is_downpayment = true                                         │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
                                    │
                                    ▼
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│               CONFIRMAR FACTURA DE ANTICIPO                          │
│  Asiento contable:                                                  │
│    Débito: Cuentas por Cobrar     $30,000                           │
│    Crédito: Anticipo de Clientes  $30,000                           │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
                                    │
                                    ▼
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│               REGISTRAR PAGO DEL ANTICIPO                            │
│  Débito: Banco                    $30,000                           │
│  Crédito: Cuentas por Cobrar      $30,000                           │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
                                    │
                                    ▼
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│        ENTREGAR PRODUCTOS/SERVICIOS (Picking completado)            │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
                                    │
                                    ▼
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│               CREAR FACTURA FINAL (final=true)                       │
│  Incluye deducción automática de anticipos                          │
│                                                                     │
│  Líneas de producto:                              $100,000          │
│  (-) Deducción de anticipos:                      -$30,000          │
│  ──────────────────────────────────────────────────────────         │
│  TOTAL A COBRAR:                                   $70,000          │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
                                    │
                                    ▼
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│               CONFIRMAR FACTURA FINAL                                │
│  Asiento contable:                                                  │
│    Débito: Cuentas por Cobrar     $70,000                           │
│    Débito: Anticipo de Clientes   $30,000 (reversión)               │
│    Crédito: Ingresos por Ventas  $100,000                           │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

4. Reglas de Negocio

4.1 Validaciones de Creación

ID	Regla	Descripción	Acción
RN-DP-001	Monto positivo	El anticipo debe ser > 0	Error
RN-DP-002	No exceder total	Anticipo <= monto pendiente	Warning
RN-DP-003	SO confirmada	Solo crear anticipos en SO confirmada	Error
RN-DP-004	Porcentaje válido	Entre 0 y 100%	Error

4.2 Cálculo de Montos

interface DownPaymentCalculation {
  type: 'percentage' | 'fixed';
  value: number;       // Porcentaje (0-100) o monto fijo
  orderTotal: number;  // Total de la orden
  previousDownpayments: number; // Anticipos previos facturados
}

function calculateDownPayment(calc: DownPaymentCalculation): number {
  const availableAmount = calc.orderTotal - calc.previousDownpayments;

  let downPaymentAmount: number;

  if (calc.type === 'percentage') {
    downPaymentAmount = (calc.orderTotal * calc.value) / 100;
  } else {
    downPaymentAmount = calc.value;
  }

  // Validar que no exceda lo disponible
  if (downPaymentAmount > availableAmount) {
    console.warn(`Anticipo (${downPaymentAmount}) excede disponible (${availableAmount})`);
  }

  return Math.min(downPaymentAmount, availableAmount);
}

4.3 Manejo de Impuestos

interface TaxHandling {
  // Impuestos proporcionales (IVA %)
  percentageTaxes: Tax[];

  // Impuestos fijos (monto por unidad)
  fixedTaxes: Tax[];
}

function distributeDownPaymentTaxes(
  amount: number,
  orderLines: SaleOrderLine[]
): DownPaymentLine[] {
  const result: DownPaymentLine[] = [];

  // Agrupar líneas por combinación de impuestos
  const taxGroups = groupByTaxes(orderLines);

  for (const [taxes, lines] of taxGroups) {
    // Calcular proporción de este grupo
    const groupTotal = sumPriceSubtotal(lines);
    const orderTotal = sumPriceSubtotal(orderLines);
    const ratio = groupTotal / orderTotal;

    // Calcular monto de anticipo para este grupo
    const groupAmount = amount * ratio;

    // Separar impuestos fijos (se crean como líneas separadas)
    const percentTaxes = taxes.filter(t => t.amountType !== 'fixed');
    const fixedTaxes = taxes.filter(t => t.amountType === 'fixed');

    // Crear línea de anticipo con impuestos proporcionales
    result.push({
      amount: groupAmount,
      taxes: percentTaxes,
      isDownpayment: true,
    });

    // Crear líneas separadas para impuestos fijos
    for (const fixedTax of fixedTaxes) {
      result.push({
        amount: fixedTax.amount * ratio,
        taxes: [],
        isDownpayment: true,
        description: `Tax: ${fixedTax.name}`,
      });
    }
  }

  return result;
}

5. Contabilidad de Anticipos

5.1 Asientos Contables

Factura de Anticipo (30% de $100,000):

FECHA: 2025-01-15
DESCRIPCIÓN: Anticipo 30% - Orden OV-2025-001

Débito:  1200 Cuentas por Cobrar      $34,800 ($30,000 + IVA)
Crédito: 2100 Anticipos de Clientes   $30,000
Crédito: 2110 IVA por Pagar           $4,800

Pago del Anticipo:

FECHA: 2025-01-20
DESCRIPCIÓN: Pago anticipo - Factura FA-2025-001

Débito:  1000 Banco                   $34,800
Crédito: 1200 Cuentas por Cobrar      $34,800

Factura Final (con deducción):

FECHA: 2025-03-01
DESCRIPCIÓN: Factura final - Orden OV-2025-001

Débito:  1200 Cuentas por Cobrar      $81,200 ($70,000 + IVA)
Débito:  2100 Anticipos de Clientes   $30,000 (reversión)
Crédito: 4000 Ingresos por Ventas    $100,000
Crédito: 2110 IVA por Pagar          $11,200 (IVA neto)

5.2 Cuentas Contables

Cuenta	Tipo	Descripción
2100 Anticipos de Clientes	Pasivo	Obligación de entregar producto/servicio
4000 Ingresos por Ventas	Ingreso	Se reconoce al entregar
1200 Cuentas por Cobrar	Activo	Derecho de cobro

6. Casos de Uso

6.1 UC-DP-001: Crear Anticipo por Porcentaje

Actor: Vendedor Precondición: Orden de venta confirmada

Flujo Principal:

Usuario abre orden de venta confirmada
Usuario selecciona "Crear Factura" → "Anticipo"
Sistema muestra wizard de anticipo
Usuario selecciona "Porcentaje" e ingresa 30%
Sistema calcula: $100,000 × 30% = $30,000
Sistema crea línea de anticipo en SO
Sistema crea factura de anticipo
Usuario confirma factura

Postcondición:

amount_downpayment = $30,000
amount_to_invoice = $70,000

6.2 UC-DP-002: Crear Anticipo por Monto Fijo

Actor: Vendedor Precondición: Orden de venta confirmada

Flujo Principal:

Usuario abre orden de venta confirmada
Usuario selecciona "Crear Factura" → "Anticipo"
Usuario selecciona "Monto Fijo" e ingresa $25,000
Sistema valida: $25,000 <= $100,000 ✓
Sistema crea línea y factura de anticipo
Usuario confirma factura

6.3 UC-DP-003: Factura Final con Deducción

Actor: Vendedor Precondición: Anticipo facturado y pagado, productos entregados

Flujo Principal:

Usuario abre orden de venta
Usuario selecciona "Crear Factura" → "Factura Final"
Sistema marca opción "Deducir anticipos" (por defecto)
Sistema genera factura con:
- Líneas de productos: $100,000
- Sección "Anticipos": -$30,000
- Total: $70,000
Usuario confirma factura final

6.4 UC-DP-004: Múltiples Anticipos

Escenario: Proyecto de construcción con 3 fases

Fase 1: Anticipo inicial (30%)
  - Monto: $30,000
  - Factura: FA-001

Fase 2: Anticipo intermedio (40%)
  - Monto: $40,000
  - Factura: FA-002

Fase 3: Factura final (30%)
  - Total orden: $100,000
  - Anticipos: -$70,000
  - Saldo: $30,000
  - Factura: FA-003

7. API REST

7.1 Endpoints

# Crear anticipo
POST /api/v1/sale-orders/{id}/create-downpayment
Authorization: Bearer {token}

Request:
{
  "type": "percentage",  # 'percentage' | 'fixed'
  "value": 30,           # Porcentaje o monto
  "deduct_from_final": true
}

Response:
{
  "success": true,
  "data": {
    "invoice_id": "uuid",
    "amount": 30000.00,
    "tax_amount": 4800.00,
    "total": 34800.00,
    "so_line_id": "uuid"
  }
}

# Obtener estado de anticipos
GET /api/v1/sale-orders/{id}/downpayments
Authorization: Bearer {token}

Response:
{
  "order_total": 100000.00,
  "amount_downpayment": 30000.00,
  "amount_to_invoice": 70000.00,
  "downpayments": [
    {
      "invoice_id": "uuid",
      "invoice_number": "FA-2025-001",
      "amount": 30000.00,
      "status": "paid",
      "created_at": "2025-01-15"
    }
  ]
}

# Crear factura final
POST /api/v1/sale-orders/{id}/create-final-invoice
Authorization: Bearer {token}

Request:
{
  "deduct_downpayments": true,
  "consolidated_billing": true
}

Response:
{
  "success": true,
  "data": {
    "invoice_id": "uuid",
    "product_total": 100000.00,
    "downpayment_deduction": -30000.00,
    "net_total": 70000.00,
    "tax_amount": 11200.00,
    "grand_total": 81200.00
  }
}

# Cancelar anticipo
DELETE /api/v1/invoices/{id}
Authorization: Bearer {token}

# Nota: Al cancelar factura de anticipo, se elimina la línea de SO correspondiente

7.2 Permisos

Endpoint	Permiso Requerido
POST create-downpayment	`sales:invoice`
GET downpayments	`sales:read`
POST create-final-invoice	`sales:invoice`
DELETE invoice (anticipo)	`sales:invoice`, `accounting:cancel`

8. Integración con INFONAVIT

8.1 Escenario Específico

En proyectos INFONAVIT, los pagos se estructuran por fases:

PROYECTO DE VIVIENDA: $1,000,000 MXN

Fase 1 - Escrituración (30%): $300,000
  ├── Anticipo al firmar contrato
  └── Factura FA-001

Fase 2 - Avance 50% (50%): $500,000
  ├── Al alcanzar 50% de avance físico
  └── Factura FA-002

Fase 3 - Entrega (20%): $200,000
  ├── Al entregar vivienda terminada
  └── Factura FA-003 (final con deducciones)

8.2 Configuración Recomendada

const infonavitConfig = {
  // Porcentajes por fase
  phases: [
    { name: 'Escrituración', percentage: 30 },
    { name: 'Avance 50%', percentage: 50 },
    { name: 'Entrega', percentage: 20 },
  ],

  // Cuenta de anticipos específica
  downpaymentAccountCode: '2100.01', // Anticipos INFONAVIT

  // Validaciones adicionales
  requirePhysicalProgress: true, // Requiere % avance para fase 2
  requireDeliveryConfirmation: true, // Requiere entrega para fase 3
};

9. Manejo de Errores y Edge Cases

9.1 Cancelación de Anticipo

async function cancelDownpaymentInvoice(invoiceId: string): Promise<void> {
  const invoice = await this.findById(invoiceId);

  // Verificar que es factura de anticipo
  const hasDownpaymentLines = invoice.lines.some(l => l.isDownpayment);
  if (!hasDownpaymentLines) {
    throw new Error('La factura no contiene anticipos');
  }

  // Verificar que no hay factura final
  const saleOrderId = invoice.lines[0].saleLineId?.orderId;
  const finalInvoice = await this.findFinalInvoice(saleOrderId);
  if (finalInvoice) {
    throw new Error('No se puede cancelar anticipo con factura final existente');
  }

  // Cancelar factura
  await this.cancelInvoice(invoiceId);

  // Eliminar líneas de anticipo de la SO
  await this.saleOrderLineService.deleteDownpaymentLines(saleOrderId, invoiceId);

  // Recalcular amount_downpayment
  await this.saleOrderService.recalculateDownpayments(saleOrderId);
}

9.2 Cambio de Monto de Orden

Si el monto de la orden cambia después de crear anticipos:

function validateOrderChange(
  order: SaleOrder,
  newTotal: number
): ValidationResult {
  const totalDownpayments = order.amountDownpayment;

  if (newTotal < totalDownpayments) {
    return {
      valid: false,
      error: `El nuevo total (${newTotal}) es menor que los anticipos existentes (${totalDownpayments})`
    };
  }

  return { valid: true };
}

10. Reportes

10.1 Reporte de Anticipos Pendientes

SELECT
    so.name AS order_number,
    so.partner_id,
    p.name AS customer_name,
    so.amount_total AS order_total,
    so.amount_downpayment,
    so.amount_to_invoice AS pending_amount,
    (so.amount_downpayment / so.amount_total * 100) AS downpayment_percent
FROM core_sales.sale_orders so
JOIN core_catalogs.partners p ON p.id = so.partner_id
WHERE so.state IN ('sale', 'done')
  AND so.amount_to_invoice > 0
ORDER BY so.date_order DESC;

10.2 KPIs de Anticipos

KPI	Fórmula	Meta
Tasa de cobranza de anticipos	Anticipos cobrados / Anticipos facturados	> 95%
Tiempo promedio de cobro	Días desde factura hasta pago	< 15 días
Anticipos por fase	Distribución por tipo de fase	Según política

11. Referencias

Odoo sale_make_invoice_advance.py: Wizard de creación
Odoo sale_order.py: _create_invoices()
MGN-007: Módulo Ventas Básico
MGN-004: Módulo Financiero (facturas)
WF-FIN-001: Cierre de Período Contable

Documento creado por: Requirements-Analyst Fecha: 2025-12-08

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1. Resumen

1.1 Propósito

1.2 Tipos de Anticipos

1.3 Flujo General

2. Modelo de Datos

2.1 Campos en Línea de Orden de Venta

2.2 Campos en Línea de Factura

2.3 Campos en Orden de Venta

2.4 Configuración de Cuenta Contable

3. Diagrama de Flujo

4. Reglas de Negocio

4.1 Validaciones de Creación

4.2 Cálculo de Montos

4.3 Manejo de Impuestos

5. Contabilidad de Anticipos

5.1 Asientos Contables

5.2 Cuentas Contables

6. Casos de Uso

6.1 UC-DP-001: Crear Anticipo por Porcentaje

6.2 UC-DP-002: Crear Anticipo por Monto Fijo

6.3 UC-DP-003: Factura Final con Deducción

6.4 UC-DP-004: Múltiples Anticipos

7. API REST

7.1 Endpoints

7.2 Permisos

8. Integración con INFONAVIT

8.1 Escenario Específico

8.2 Configuración Recomendada

9. Manejo de Errores y Edge Cases

9.1 Cancelación de Anticipo

9.2 Cambio de Monto de Orden

10. Reportes

10.1 Reporte de Anticipos Pendientes

10.2 KPIs de Anticipos

11. Referencias

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