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# MAE-014: Finanzas y Controlling
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**Módulo:** Gestión Financiera y Control de Gestión
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**Story Points:** 55 | **Prioridad:** Alta | **Fase:** 2 (Enterprise)
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## Descripción General
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Sistema integral para gestión financiera de proyectos de construcción, incluyendo flujo de efectivo, cuentas por cobrar/pagar, conciliación bancaria, y control de gestión con KPIs financieros.
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## Alcance Funcional
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### 1. Flujo de Efectivo (Cash Flow)
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- Proyección de ingresos y egresos
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- Flujo real vs proyectado
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- Alertas de liquidez
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- Escenarios what-if
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### 2. Cuentas por Cobrar (CxC)
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- Facturación a clientes
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- Antigüedad de saldos
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- Gestión de cobranza
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- Conciliación de pagos
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### 3. Cuentas por Pagar (CxP)
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- Registro de facturas de proveedores
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- Programación de pagos
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- Antigüedad de saldos
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- Control de vencimientos
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### 4. Conciliación Bancaria
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- Importación de estados de cuenta
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- Match automático de movimientos
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- Partidas en conciliación
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- Reportes de conciliación
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### 5. Control de Gestión
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- Dashboard financiero ejecutivo
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- KPIs por proyecto y empresa
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- Análisis de rentabilidad
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- Presupuesto vs real
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## Componentes Técnicos
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### Backend (NestJS + TypeORM)
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```typescript
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@Module({
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imports: [TypeOrmModule.forFeature([
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CashFlow, Invoice, Payment, BankStatement,
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Receivable, Payable, BankReconciliation
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])],
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providers: [
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CashFlowService, InvoiceService, PaymentService,
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BankReconciliationService, ControllingService
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],
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controllers: [FinanceController, ControllingController]
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})
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export class FinanceModule {}
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```
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### Base de Datos (PostgreSQL)
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```sql
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CREATE SCHEMA finance;
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CREATE TYPE finance.transaction_type AS ENUM ('income', 'expense');
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CREATE TYPE finance.payment_status AS ENUM ('pending', 'partial', 'paid', 'overdue');
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CREATE TYPE finance.reconciliation_status AS ENUM ('pending', 'matched', 'exception');
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```
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## Integraciones
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- **MAI-008 (Estimaciones):** Generación automática de CxC desde estimaciones
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- **MAI-004 (Compras):** Registro automático de CxP desde órdenes de compra
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- **MAI-012 (Contratos):** Montos contratados para proyecciones
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## Métricas Clave
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- **Liquidez:** Días de cobertura de efectivo
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- **DSO:** Days Sales Outstanding (días de cobranza)
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- **DPO:** Days Payable Outstanding (días de pago)
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- **Rentabilidad:** Margen por proyecto
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**Generado:** 2025-11-21
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